Кредитная линия

Кредитная линия - разновидность кредитования, при котором ссуда выдаётся заёмщику частями или полностью при возникновении потребности и в оговоренных пределах, в течение срока, предусмотренного договором. Её преимущества:
• высокая скорость расчетов;
• возможность погашения за весь период;
• длительность периода пользования, не зависящая от ограничений по сроку кредитования;
• выбор валюты.

Рассмотрим случаи, когда применяется кредитная линия в отношении заемщика и банка.

1. Кредитная линия открывается при длительных кредитных отношениях с надежным заемщиком. Банковские средства становятся для заемщика источником краткосрочного капитала, что позволяет ему организовать равномерные поступления средств оплаты товаров, услуг, работ, избавляют заемщика от чрезмерной кредиторской задолженности, регулируют его взаимоотношения с поставщиками, повышают эффективность его хозяйственной деятельности. Использование возможностей кредитной линии содействует расширению производства заемщика, даже при отсутствии у него необходимых собственных средств.

2. Кредитная линия открывается при организации межбанковского кредитования в рамках генерального соглашения о предоставлении кредита. Оговариваются лимиты ссуды, в рамках которой банк-заемщик получает средства в любое время, через уведомление о возникшей потребности банка-кредитора. Такие соглашения используются, как правило, в отношениях между банками с высокой кредитоспособностью.

Поскольку банк-кредитор обязуется предоставлять средства заемщику по первому требованию, он вынужден в рамках установленного лимита «замораживать» часть своих ресурсов. В результате имеет место отвлечение ресурсов из оперативного оборота и, как следствие, недополучение дохода.

При этом банк-кредитор сталкивается с дополнительным кредитным риском, поскольку анализ кредитоспособности заемщика проводится до заключения генерального соглашения, последующее же предоставление ссуды уже происходит автоматически, без учёта возможного ухудшения финансового положения заемщика.

Правда, в соглашении обычно предусматривается право кредитора приостановить кредитование или требовать досрочного возврата выданных ранее средств при:
• ухудшении платежеспособности банка-заемщика;
• невыполнении заемщиком условий генсоглашения;
• нарушениях установленных нормативов.

3. Кредитная линия открывается для стимулирования экспорта. Применяется в мировой практике, при этом кредитную линию открывает банк страны-экспортера. Условия оговариваются с учетом реального финансового положения импортёра (заемщика), характеристик внешнеторговых контрактов, наличия гаранта возврата платежа, например, Национальный банк.

Преимущества для экспортера:
• стимуляция реализации продукции на внешнем рынке, это способствует развитию его производства;
• защита от риска неплатежей;
• ускорение денежных потоков оборотных средств, что повышает эффективности и прибыльность.
Преимущества для импортера:
• ссуду можно получить по мере возникновения потребности;
• упрощаются процедуры кредитования, ускоряется погашение кредиторской задолженности;
• гарантируется поступление необходимых материалов, сырья, оборудования, что помогает организации ритмичного производства.
Однако ссудный процент по договору о кредитной линии обычно выше. Это увеличивает издержки покупателя-импортера.

4. Кредитная линия может быть открыта с целью финансирования межгосударственных долгосрочных договоров по поставке оборудования. На их основании заключаются межбанковские соглашения, определяющие условия открытия кредитной линии:
• целевое использование кредитов,
• формы обеспечения кредита;
• срок соглашения;
• уполномоченные банки-партнеры;
• размеры лимита кредитования,
• порядок расчета платежей;
• порядок погашения задолженности;
• валюта платежа;
• формы безналичных расчетов (инкассо, аккредитив).

В процессе подготовки таких межгосударственных договоров и межбанковских соглашений особенно тщательно анализируют платежеспособность банков-партнеров и потребителя. Ускоренному оформлению таких отношений способствуют гарантии органов государственной власти, например, органов местного самоуправления, субъектов Федерации, федерального правительства России. Кроме вышеперечисленных гарантий, в обеспечении обязательств обычно используются векселя, ценные государственные бумаги, другие виды долговых обязательств.

Важнейшим элементом открытия кредитной линии является определение начала периода кредитования. В банковской практике используют следующие варианты:
• с момента выплаты средств с открытых аккредитивов;
• со дня предоставления платежно-расчетных документов, которые подтверждают завершение работ, поставку товаров, оказание услуг;
• с момента поступления поручения на списание с кредитного счета.

По кредитной линии операции проводятся по простому, либо специальному ссудному счету.

Ольга Кулагина